что такое малое предприятие и какие у него критерии

Малое предприятие: критерии и преимущества

Предприятия, которые удовлетворяют определенным требованиям, могут быть признаны малым предприятием и получить ряд преимуществ, таких как особые налоговые льготы, финансовую поддержку от государства и упрощенный документооборот. Разберемся, какие критерии определяют малое предприятие и какие преимущества связаны с этим статусом.

Что такое малое предприятие?

Малое предприятие – это хозяйствующий субъект с небольшим штатом сотрудников и невысоким уровнем дохода. Оно может иметь различные организационно-правовые формы, такие как:

Также важно отметить, что информация о малом предприятии автоматически вносится в Единый реестр МСП, и для этого не требуется отдельное заявление.

Основные критерии

Главным критерием, определяющим возможность признания предприятия малым, является доход, полученный предприятием за последние три года. Данный доход не должен превышать 800 млн рублей. При этом учитывается суммарный доход, полученный от всех видов деятельности, осуществляемых компанией.

Вторым важным критерием является численность сотрудников. Она должна быть в пределах 15-100 человек в течение трех лет. Если в компании работает менее 15 сотрудников, предприятие считается микропредприятием.

При оценке размера штата сотрудников учитывается среднесписочная численность за последний календарный год, причем сначала считают тех, кто был оформлен на полную ставку, а затем всех остальных.

Преимущества статуса малого предприятия

Статус малого предприятия обладает рядом преимуществ:

• Особые налоговые льготы: Малые предприятия имеют право на особые налоговые условия, которые позволяют уменьшить налоговую нагрузку и снизить расходы на налогообложение.
• Финансовая поддержка от государства: Малые предприятия могут получать государственную поддержку в форме субсидий, грантов и льготных кредитов.
• Упрощенный документооборот: Малые предприятия имеют право вести документооборот по упрощенной схеме, что сокращает административные расходы и упрощает ведение бизнеса.

Заключение

Статус малого предприятия является привлекательным для предпринимателей, так как он обеспечивает ряд преимуществ, включая налоговые льготы, финансовую поддержку и упрощенный документооборот. Однако, чтобы получить этот статус, необходимо соответствовать определенным критериям, таким как ограничения по доходу и численности сотрудников.

Если вы планируете зарегистрировать свое предприятие как малое предприятие, рекомендуем воспользоваться услугой регистрации бизнеса онлайн. Это позволит вам быстро зарегистрировать свое предприятие в качестве индивидуального предпринимателя без необходимости посещения удостоверяющего центра для получения сертификата КЭП. Специалист самостоятельно приедет к вам по указанному адресу и проведет выездную идентификацию.

Субъекты малого и среднего предпринимательства обладают определенным ограничением по статусу. Следующие категории предприятий не относятся к субъектам малого бизнеса:

• Государственные и муниципальные унитарные предприятия;

• Некоммерческие организации;

• Унитарные муниципальные или государственные учреждения.

Таким образом, только российские коммерческие организации или индивидуальные предприниматели, которые нацелены на получение прибыли, могут признаваться субъектами малого предпринимательства в 2023 году.

Критерии отнесения предприятий к малому бизнесу

Критерии, определенные Федеральным законом 209-ФЗ, определяют, к каким предприятиям можно отнести малый бизнес. Согласно этим критериям, следующие организации и предприниматели считаются субъектами малого и среднего предпринимательства:

• Потребительские кооперативы и коммерческие организации, внесенные в единый государственный реестр юридических лиц (за исключением государственных и муниципальных унитарных предприятий);

• Физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица и внесенные в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей;

• Крестьянские (фермерские) хозяйства, соответствующие определенным условиям.

Это основные категории предприятий и индивидуальных предпринимателей, которые могут быть отнесены к субъектам малого бизнеса в России.

Особенности малого и среднего предпринимательства в России

Малое и среднее предпринимательство играют важную роль в экономике Российской Федерации. Эти предприятия не только вносят вклад в развитие экономики страны, но и обеспечивают занятость населения и снижают социальную напряженность.

Основные отличия и особенности малого и среднего предпринимательства:

1. Гибкость и оперативность. Малые предприятия и индивидуальные предприниматели могут принимать решения быстрее и адаптироваться к изменениям на рынке без необходимости прохождения длительных процедур и проверок.

2. Участие в льготных программах. Малые и средние предприятия имеют возможность участвовать в различных государственных и региональных льготных программах, которые позволяют получать налоговые и финансовые преимущества.

3. Развитие региональных экономик. Малые и средние предприятия активно влияют на развитие региональных экономик за счет создания новых рабочих мест и повышения уровня жизни населения.

4. Инновационность и технологический прогресс. Малые и средние предприятия способствуют развитию инноваций и технологическому прогрессу в стране благодаря своей гибкости и способности внедрять новые идеи и технологии.

Таким образом, малое и среднее предпринимательство в России имеет ряд преимуществ и особенностей, которые способствуют развитию экономики и обеспечивают стабильность на рынке. Все эти факторы делают малый бизнес важной составляющей российской экономики.

Ограничения на участие в уставном капитале

В соответствии с Федеральным законом О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации юридические лица должны соблюдать следующие ограничения:

• Суммарная доля участия Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, иностранных юридических лиц, иностранных граждан, общественных и религиозных организаций, благотворительных и иных фондов в уставном (складочном) капитале юридических лиц не должна превышать 25%, за исключением активов акционерных инвестиционных фондов и закрытых паевых инвестиционных фондов.

• Доля участия, принадлежащая одному или нескольким юридическим лицам, не являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства, не должна превышать 49%. Однако это ограничение не распространяется на хозяйственные общества, деятельность которых заключается в практическом применении результатов интеллектуальной деятельности (программ для электронных вычислительных машин, баз данных, изобретений, полезных моделей, промышленных образцов, селекционных достижений, топологий интегральных микросхем, секретов производства), исключительные права на которые принадлежат учредителям или участникам таких хозяйственных обществ — бюджетным научным учреждениям, созданным государственными академиями наук, научным учреждениям либо бюджетным образовательным учреждениям высшего профессионального образования, созданным государственными академиями наук образовательным учреждениям высшего профессионального образования.

Ограничение по численности работников

Зависимо от средней численности работников за календарный год предприятия можно подразделить на следующие категории в соответствии со статьей 4 ФЗ О развитии МСП в РФ:

Ограничение по выручке

С 4 апреля 2016 года, согласно Постановлению Правительства РФ от 4 апреля 2016 года № 265, предельные значения выручки от осуществления предпринимательской деятельности за предшествующий календарный год должны быть определены в соответствие с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах. Эти значения суммируются по всем видам деятельности и налоговым режимам и применяются для определенных категорий субъектов малого и среднего предпринимательства.

Примеры сфер предпринимательства, где активно используется франчайзинг:

1. Торговля
2. Общественное питание
3. Туризм

Поддержка малого предпринимательства

Таблица: Насколько Вы уверены в финансовой устойчивости банка, в котором обслуживается ваша организация? (всероссийский опрос, n=500)

Коротко о главном

Еще одним критерием для определения того, является ли предприятие малым, является наличие других хозяйствующих субъектов в уставном капитале. Этот критерий учитывается в виде суммарного процента членства.

Господдержка малых предприятий в 2024 году

Правительство РФ активно содействует развитию малого и среднего предпринимательства, так как эффективная деятельность малого бизнеса приносит пользу развитию страны путём налоговых отчислений в бюджет и обеспечением граждан рабочими местами. Представители промышленной и научной отрасли внедряют собственные инновационные решения, обеспечивая конкурентное преимущество на мировом рынке.

Для этого субъекты малого предпринимательства имеют право на поддержку от государства в виде финансовой, имущественной, информационной, консультационной и других видов помощи, утверждённой Федеральным законом О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации от 24.07.2007 N 209-ФЗ.

Помимо льготных кредитов, субсидий и грантов, участий в лизинговых программах статус малого предприятия также даёт право на участие в госзакупках на льготных условиях.

Для регистрации малых и средних предприятий, ведения электронного документооборота необходимо подключить онлайн-сервисы для организации ЭДО и сдачи электронной отчётности. Удобный в использовании интерфейс в Астрал.ЭДО позволяет ориентироваться в нём с первых минут использования. Сервис работает со всеми видами документов, экономит время их передачи и позволяет ставить подпись в один клик.

Кто относится к субъектам МСП

Критерии отнесения к субъектам малого предпринимательства в 2023 году устанавливает государство. Основные требования, при соблюдении которых возможно отнесение бизнесмена к субъектам малого и среднего предпринимательства (МСП), касаются численности работников и размера получаемого дохода.

Кто является МСП, т.е. относится к субъектам малого предпринимательства, определяет закон от 24.07.2007 N 209-ФЗ в статье 4. Укажем эти критерии в таблице.

В отношении индивидуальных предпринимателей действуют такие же критерии разделения на категории бизнеса: по годовой выручке и численности работников. Если у ИП нет работников, то его категория МСП определяется только по размеру выручки. А всех предпринимателей, работающих только на патентной системе налогообложения, относят к микропредприятиям.

Что даёт статус субъекта малого бизнеса

Как мы уже говорили, государство создаёт для микро- и малого бизнеса особые льготные условия предпринимательской деятельности, преследуя следующие финансовые и социальные цели:

• Снижение административного и налогового бремени на МСП
• Упрощение процедуры регистрации и ликвидации предприятий
• Предоставление льготных условий для участия в госзакупках
• Предоставление финансовой поддержки через безвозвратные субсидии

Проще всего этих целей можно добиться, сделав процедуру госрегистрации простой и быстрой, снизив административное давление на бизнес, уменьшив налоговую нагрузку. Кроме того, на деятельности начинающих предпринимателей хорошо сказывается целевое финансирование в виде безвозвратных субсидий.

Преимущества статуса малого предприятия

Малые предприятия имеют ряд преимуществ и льгот, которые предоставляются в сфере бухгалтерского и налогового учета, а также через различные программы государственной поддержки. Вот некоторые из них:

Налоговые льготы

1. Малые предприятия, работающие по упрощенной системе налогообложения (УСН) или патентной системе налогообложения, платят меньше налогов. Обычно такие льготы предоставляются на региональном уровне. Чтобы узнать о доступных льготах, можно посетить сайт налоговой службы.

2. Если предприятие является малым, то страховые взносы, уплачиваемые за выплаты работникам, снижаются. Это касается взносов, связанных с временной нетрудоспособностью и материнством, а также пенсионного и медицинского страхования.

Упрощенный учет

3. ИП и ООО, работающие по патентной системе налогообложения, не обязаны соблюдать лимит наличных средств. Они могут хранить любое количество денег без необходимости их депонирования в банке. Кроме того, индивидуальные предприниматели имеют право не вести кассовую книгу.

4. Малые предприятия получают льготы при найме персонала. Даже если сотрудник принят на постоянную работу, с ним можно заключить срочный трудовой договор. Это право распространяется на индивидуальных предпринимателей и ООО, штат которых составляет до 35 человек.

Трудоустройство

5. Компании в сферах розничной торговли, общественного питания и бытовых услуг со штатом, не превышающим 20 человек, также могут получить льготы. Уволить или сократить сотрудника по срочному трудовому договору будет гораздо проще.

Аренда недвижимости

6. Малые предприятия, заключая договор аренды федеральной, региональной или муниципальной недвижимости, могут претендовать на скидки. В течение первых трех лет они могут платить арендную плату частично.

Все вышеуказанные преимущества и льготы сделают работу и развитие малого предприятия более выгодным и эффективным. Они помогут снизить налоговую нагрузку и упростить бухгалтерский учет, что позволит бизнесу сосредоточиться на своей основной деятельности.

Преимущества малого бизнеса в России

Получение льготных условий аренды

Малые предприятия имеют возможность арендовать имущество у города или региона по привлекательным условиям. В течение первого года аренды ставка составляет 40%, второго года — 60%, третьего года — 80%. Договор аренды должен быть заключен на срок не менее 5 лет. Оплата за четвертый и пятый годы производится в полном объеме.

Право выкупа имущества

Малые предприятия получают право выкупа имущества у города или региона после двух лет аренды. Например, они могут выкупить оборудование, инструменты, земельные участки, здания или автомобили. Условия выкупа предусматривают рассрочку на пять лет с процентами по трети ключевой ставки Центрального Банка.

Лизинг оборудования

Малые предприятия в сфере производства, сельского хозяйства, спорта и туризма могут претендовать на льготные условия лизинга оборудования. В этом случае авансовый платеж ограничивается 10%, удорожание в год — 4%, эффективная ставка для отечественного оборудования — 6%. Платить дополнительные комиссии не нужно.

Финансовая поддержка из регионального бюджета

Малый бизнес может получить финансовую поддержку из регионального бюджета. Размер этой поддержки зависит от конкретного региона. Средства предоставляются на определенные цели и не требуют возврата. Однако, важно, чтобы они были потрачены по назначению.

Преимущества участия в госзакупках

Малый бизнес получает преимущества при участии в государственных закупках. С 1 января 2022 года государственные учреждения должны размещать у малых предприятий не менее 25% от всего объема закупок за год. Сроки расчета с потребителем сократились до 10 дней.

Правовая поддержка малого бизнеса

Малый бизнес получает правовую поддержку в виде презентаций, тренингов и индивидуальных консультаций по налогообложению, праву и экономике, организованных региональными центрами. В рамках поддержки можно получить бесплатную помощь в составлении бизнес-плана, оценке конкурентов или анализе рынка, экономя на консалтинге.

Сэкономьте на рекламе с помощью сервиса Calltouch

Для экономии на технических решениях без потери в качестве рекламы, рекомендуется подключить Calltouch. Сервис позволяет провести сквозную аналитику и оценить эффективность вашей рекламы. Вы сможете определить, какой канал приводит большее количество заинтересованных посетителей и рационально распределить бюджет на рекламные площадки.

Финансовая поддержка от Российского экспортного центра

Малым предприятиям оказывается помощь от Российского экспортного центра. Эта поддержка может включать выдачу субсидий, оплату участия в международных выставках и организацию онлайн-экспорта через зарубежные маркетплейсы. Это позволяет сэкономить на маркетинге, рекламе и продвижении товаров и услуг, а также расширить географию присутствия. Информацию о возможностях поддержки можно получить на сайте регионального центра поддержки экспорта или на официальном сайте Российского экспортного центра.

Налоговые преференции для IT-бизнеса

IT-компании, аккредитованные Министерством цифрового развития, коммуникаций и массовых коммуникаций, могут рассчитывать на налоговые преференции. Например, ставка налога на прибыль составляет всего 7%, а тариф страховых взносов снижается до 7,6%.

Важно: для получения налоговых льгот, компания должна быть занесена в реестр и иметь не менее 7 сотрудников в штате. Основные доходы (более 90%) должны происходить от продажи и сопровождения программного обеспечения.

В других странах

В других странах существует также структура малого и среднего бизнеса, хотя она может немного отличаться от американской модели. Однако, в целом сегмент среднего рынка все же можно разделить на три основных сегмента.

Месяц бухгалтерского обслуживания в подарок

Подарите себе месяц бухгалтерского обслуживания в нашей компании! Следите за нами в социальных сетях Телеграм, ВКонтакте и Дзен — мы регулярно публикуем анонсы статей и новости по регистрации и ведению бизнеса.

Реестр предприятий МСП

Федеральная налоговая служба России ведет единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства. В этом реестре представлены все организации, которые относятся к данной категории. Для формирования реестра, налоговая служба использует информацию о налоговой отчётности, представленной организациями и индивидуальными предпринимателями в налоговые органы за предыдущий год.

Информация в реестре обновляется каждый год, и доступна для всех желающих. Здесь можно найти такую информацию, как названия, адреса, лицензии, а также информацию о выпускаемой продукции и участии в государственных закупках. Добавление новых организаций и индивидуальных предпринимателей в реестр осуществляется через официальный сайт ФНС.

Категория предприятия может измениться, если показатели по доходам и численности перестали соответствовать требованиям закона в течение трех лет. Организации, которые не предоставили информацию о численности работников или налоговую отчетность за предыдущий год, будут исключены из реестра.

Критерии малого предприятия 2024

Малым бизнесом считается индивидуальный предприниматель, а также различные организации, включая потребительские кооперативы, акционерные общества, общества с ограниченной ответственностью и фермерские хозяйства. В зависимости от числа работников, малые и средние предприятия подразделяются на микропредприятия, малые предприятия и средние предприятия.

Малый бизнес имеет свои преимущества, включая упрощенную систему налогообложения, возможность получения государственной поддержки и более гибкие правила регулирования.

Критерии малого и среднего предприятия в 2024 году

В 2024 году на малые и средние предприятия в России будут распространяться определенные критерии. Ниже приведена таблица с этими критериями:

Когда малое предприятие превращается в среднее или крупное

Статус малого предприятия может быть потерян, если компания перестает соответствовать критериям. Одним из таких критериев является превышение предельных значений процента участия в уставном фонде. Изменение записи в ЕГРЮЛ о том, что уставный капитал организации изменился, будет означать переход в статус среднего или крупного предприятия.

Сегодня все больше компаний стремятся привлечь и удержать своих клиентов, чтобы успешно развиваться и расти. Однако, конкуренция на рынке становится все более жесткой, и традиционные методы маркетинга уже не обеспечивают такие высокие результаты, как ранее. В этом контексте, омниканальный маркетинг становится все более популярным и эффективным инструментом.

Омниканальный маркетинг — это стратегия использования различных каналов коммуникации для привлечения, конвертации и анализа клиентов. Он предполагает использование различных каналов, таких как сайт, социальные сети, почта, мобильные приложения и другие, для достижения цели — привлечения и удержания клиентов.

Платформа омниканального маркетинга позволяет компаниям создавать единое клиентское взаимодействие на всех доступных каналах. Это позволяет адаптировать контент и предложения под каждого конкретного клиента, что увеличивает вероятность его конверсии.

Преимущества омниканального маркетинга являются очевидными. Во-первых, это повышение эффективности маркетинговых кампаний компании. Когда клиент получает релевантный и интересный контент в рамках своих предпочтений и поведения, вероятность его отклика и конверсии возрастает. Во-вторых, омниканальный маркетинг позволяет компаниям учитывать все каналы взаимодействия с клиентом при создании единого карточного профиля клиента. Это позволяет лучше понять предпочтения каждого клиента и предоставить ему наиболее интересный контент.

Реализация омниканальной стратегии маркетинга требует проведения анализа данных и определения целевой аудитории. После этого можно разработать персонализированный контент и распространить его через различные каналы коммуникации. При этом важно не только создать и распространить контент, но и следить за его конверсией и эффективностью. Это позволит оптимизировать маркетинговые кампании и достичь наилучших результатов.

В заключение, омниканальный маркетинг — это стратегия, которая позволяет компаниям строить эффективное взаимодействие с клиентами на всех доступных каналах коммуникации. При правильной реализации и анализе результатов, омниканальный маркетинг может стать мощным инструментом, который значительно повысит эффективность маркетинговых кампаний компании и поможет привлечь и удержать больше клиентов.