кто платит страховые взносы

Рассмотрим, кто и в каком размере должен платить обязательные страховые взносы.

Взносы на обязательное страхование нужны для того, чтобы сотрудники могли получать пенсию, медицинское обслуживание, декретные и больничные. Рассмотрим, кто и в каком размере должен платить обязательные страховые взносы.

Кому подходит страхование сотрудников?

Страховку на жизнь сотрудников может оформить любая компания, которая заинтересована в дополнительной защите и поддержке своих работников.

Например, страховку часто оформляют организации и структуры, в которых существует повышенный риск для жизни:  МВД, УИС, ОВД, охрана, ФСИН, МЧС, медицинские организации.

Также строительные, нефтегазовые, банковские и страховые компании часто включают полис добровольного страхования сотрудников в свой соцпакет.

Страхование сотрудников организации — это важная часть соцпакета любой современной компании. Травма на работе может нести за собой временные и финансовые затраты как для работодателя, так и для работника.

Избежать убытков помогает страхование персонала.

Страховые компании предлагают разные варианты страхования жизни и здоровья сотрудников: от базового полиса со страховой защитой от травм, инвалидности или смерти до полиса “всё включено” с полным страхованием жизни, корпоративным врачом и телемедициной.

Что такое страхование ответственности работодателя

Обязательное страхование работников от несчастных случаев действует с 2005 года. По закону
каждая компания, нанимающая сотрудников, должна заключить со страховой компанией договор
об ответственности перед работниками. Такая страховка возместит расходы сотрудника, если с ним что-то
случится во время выполнения рабочих обязанностей, например, физическая травма, внезапное ухудшение здоровья,
отравление, наступление инвалидности, профессиональное заболевание из-за тяжелых, вредных или опасных рабочих
условий или смерть.

Страховой договор заключается на 12 месяцев. Его нужно продлевать каждый год.
Заключать страховой договор можно только с теми компаниями, у которых есть на это лицензия.

Страховая сумма — это максимальная сумма, которую страховая компания возместит при несчастном случае.
Она должна быть не меньше, чем годовой фонд оплаты труды, то есть сумма зарплат всех работников
за год. Например, если в компании работает 5 сотрудников, которые получают
по 150 000 тенге в месяц, то годовой фонд зарплаты составит 9 000 000 тенге.
Соответственно, страховая сумма должна быть не ниже этой суммы. Если годовой фонд зарплаты меняется,
то это касается и страховой суммы.

Безопасность на рабочем месте является одной из ключевых забот в современной промышленности, и страховка играет важную роль в обеспечении защиты работников от возможных рисков и последствий несчастных случаев.

Страховые случаи на производстве включают в себя различные типы производственных аварий, которые могут привести к физическим повреждениям, травмам или даже смерти работников. Такие случаи могут произойти в результате несоблюдения правил безопасности, непредвиденных ситуаций или технических сбоев.

К примеру, если работник получает травму в результате падения с высоты, попадает под движущиеся машины или станки, травмируется при работе с опасными веществами или инструментами, то это может быть признано страховым случаем на производстве. Также в категорию страховых случаев могут входить случаи отравления, пожары, взрывы и другие аварии на производстве.

Оформление страхового полиса на производстве позволяет компании защитить себя от возможных финансовых потерь, связанных с выплатой компенсаций пострадавшим работникам. Страховка может покрывать медицинские расходы, потерю заработка, компенсацию за инвалидность или смерть, а также другие связанные с несчастными случаями расходы.

Важно отметить, что каждая страна имеет свои законы и нормативы, регулирующие страхование на производстве, поэтому требования и условия могут отличаться в разных регионах или отраслях промышленности. Компании обязаны соблюдать соответствующие нормативы, чтобы минимизировать риски и обеспечить безопасность своих работников.

Использование страховки на производстве не только защищает интересы компании, но и является проявлением заботы о благополучии и безопасности своих сотрудников. Безопасность на работе – это важная составляющая успешной и ответственной деятельности любой организации.

В договоре страхования важно учесть сущностные условия, которые являются неотъемлемыми для его заключения. Эти условия включают объект страхования, страховые риски, страховую сумму и срок действия договора.

Объект страхования представляет собой имущественный интерес, связанный с риском потери, недостачи или повреждения имущества или причинения вреда здоровью. Например, если компания страхует перевозку груза из Китая, а прибывшие контейнеры оказываются неполными, это случай недостачи, который может быть застрахован.

Предмет договора страхования определяет то, что подлежит страхованию. Например, в случае полиса КАСКО предметом страхования является автомобиль, а в личном страховании — жизнь и здоровье человека. В договоре страхования могут быть указаны несколько предметов страхования.

Страховые риски представляют собой перечень событий, которые могут породить угрозу для страхуемого имущества или человека. Например, в полисе КАСКО рисками могут быть определены угон, ущерб и потеря автомобиля.

Недавно я построил загородный дом и принял решение о его страховании. Страховая компания предложила мне отдельно застраховать строение, внутреннюю отделку, мебель, коммуникации и инженерные системы. Также я мог выбрать, страховать их все одновременно или отдельно. Варианты страховых рисков тоже можно было подобрать по своему усмотрению. Чем больше объектов я страховал и больше рисков выбирал, тем выше стоимость страховки. При страховании нескольких объектов одновременно можно просить скидку.

Субъекты страхования представляют участников договора: страхователя, страховую компанию, застрахованное лицо и выгодоприобретателя.

Страхователь, застрахованное лицо и выгодоприобретатель могут быть как одним лицом, так и разными лицами. Например, при оформлении ипотеки банк предлагает заключить договор страхования залога. В этом случае страхователь и застрахованное лицо — это вы, а выгодоприобретателем, как правило, является банк.

Обязательное страхование работников от несчастных случаев при исполнении ими трудовых обязанностей (ОСРНС) является обязательным для всех юридических лиц и ИП, вне зависимости от организационно-правой формы, с момента государственной регистрации.

Кто должен быть застрахован?

Все работники – от директора до охранника. Это не зависит от того, работают они в офисе или на стройке.

Договором страхования в письменной форме сроком на 12 месяцев.

Что покрывает договор?

Смерть работника, утрату профессиональной трудоспособности, профессиональные заболевания.

Это защита имущественных интересов работников, жизни и здоровью которых причинен вред при исполнении ими трудовых (служебных) обязанностей.

Минимальная страховая премия составляет 1 МЗП (70 000 тг в 2023 г.). ИП/ТОО страхуют работников на 12 месяцев, оплачивая раз в год страховой компании.

Как заключить договор?

Обратиться в страховую компанию. От предпринимателя нужны:

Зарегистрируйтесь прямо сейчас и получите доступ на .

У нас Вы можете:

Какие риски при отсутствии договора страхования?

Они выше, чем его стоимость.

Несчастный случай при исполнении трудовых обязанностей – это проверки: трудовая инспекция, пожарная служба и т.д. А если вина работодателя доказана – то судебные тяжбы.

Кодекс «Об административных правонарушениях РК» (п. 2 ст. 230) за незаключение договора обяжет уплатить штраф:

Вам может быть интересно:

Обязательства перед сотрудниками у ИП на «упрощенке»

Как правильно оформить командировку: советы предпринимателям

Как начисляются пени при несвоевременно выданной заработной плате?

Кому и зачем нужна налоговая учётная политика?

Зарегистрируйтесь на сервисе онлайн-бухгалтерии asistent.kz и самостоятельно платите налоги, рассчитывайте зарплату, сдавайте отчёты из Личного кабинета. Доступен бесплатный 7-дневный тестовый период. Переходите ПО ССЫЛКЕ

Дата создания: 01.12.2023
Дата изменения: 28.12.2023

Принят закон от 21.12.2023 г. № 49-VIII «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам общественных объединений и социальной защиты лиц, занятых на работах с вредными условиями труда».

Вступает в силу по истечении 10 календарных дней с момента официального опубликования. Дата официального опубликования 22 декабря 2023 года.

Рассмотрим некоторые изменения:

Таким образом, у работодателя появляются следующие обязанности:

А также у инспекции труда появляются дополнительные компетенции по контролю за заключением работодателем договора обязательного страхования работника от несчастных случаев и  регистрации и учету несчастных случаев, связанных с трудовой деятельностью.

В рамках изменений, разработаны следующие проекты:

Помимо этого, законом предусмотрено что страховые выплаты по договору предпенсионного аннуитета могут осуществляться за счет договора обязательного страхования от несчастных случаев.

Прочими поправками в законодательство предусмотрены следующие изменения:

В настоящее время при расчете размера регрессных выплат определяется и вина работника. Если вина работника была установлена, допустим, в размере 50%, то ему, соответственно, осуществляется только 50% выплаты. Новые поправки исключают это. Соответственно, работнику при получении трудового увечья возмещение вреда жизни и здоровью будет осуществлено в полном объеме.

Кроме того, поправками в законодательство предусмотрено пожизненное осуществление страховых выплат за счет средств страховых организаций лицам, которым степень утраты профессиональной трудоспособности в размере от 30 до 100% первично установлена до 10 мая 2015 года и продлена или переосвидетельствована без срока освидетельствования в период с 10 мая 2015 года до 1 января 2024 года. Таких получателей насчитывается порядка 1,4 тыс. человек.

С полным списком изменений можно ознакомиться перейдя
по этой ссылке.

Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи.

Департамент организации обеспечения страховых выплат Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации рассмотрел обращение от 14.07.2023, поступившее в Электронную приемную Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации, по вопросу создания работодателем комиссии (уполномоченного) по социальному страхованию и в рамках компетенции сообщает следующее.

В соответствии с частью 1 статьи 4 Федерального закона от 14 июля 2022 г. N 236-ФЗ «О Фонде пенсионного и социального страхования Российской Федерации»деятельность Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерацииосуществляется, в том числе, на основе принципа соблюдения государственных гарантий по обеспечению прав граждан в области пенсионного обеспечения, обязательного пенсионного страхования, обязательного социального страхования, социального обеспечения.

Фонд осуществляет функции и полномочия, возложенные на Пенсионный фонд Российской Федерации и Фонд социального страхования Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации, обеспечивая непрерывность их исполнения (пункт 1 части 4 статьи 18 Федерального закона N 236-ФЗ).

В соответствии с пунктом 2.2 Типового положения о комиссии (уполномоченном) по социальному страхованию, утвержденного Фондом социального страхования Российской Федерации от 15 июля 1994 г. N 556а, комиссия (уполномоченный) по социальному страхованию осуществляет контроль за правильным начислением и своевременной выплатой пособий по социальному страхованию администрацией предприятия, проверяет правильность определения администрацией предприятия права на пособие, обоснованность лишения или отказа в пособии, рассматривает спорные вопросы по обеспечению пособиями по социальному страхованию между работниками и администрацией предприятия.

Порядок назначения, исчисления и выплаты пособий по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством регулируется Федеральным законом от 29 декабря 2006 г. N 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством».

Согласно части 1 статьи 13 Федерального закона N 255-ФЗ назначение и выплата пособий по временной нетрудоспособности (за исключением случаев, указанных в пункте 1 части 2 статьи 3 Федерального закона N 255-ФЗ, когда выплата пособия по временной нетрудоспособности осуществляется за счет средств страхователя), по беременности и родам, единовременного пособия при рождении ребенка, ежемесячного пособия по уходу за ребенком осуществляются страховщиком.

Также положениями статьи 4.2 установлено, что страховщик проводит проверки полноты и достоверности представляемых застрахованным лицом сведений и документов, необходимых для назначения и выплаты ему страхового обеспечения.

Таким образом, назначение, исчисление, выплата пособий по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, а также проверка сведений и документов, необходимых для назначения и выплаты пособий, осуществляются страховщиком.

Положениями части 1 статьи 8 Федерального закона N 255-ФЗ определены основания для снижения размера пособия по временной нетрудоспособности, к которым, в частности, относятся нарушение застрахованным лицом без уважительных причин в период временной нетрудоспособности режима, предписанного лечащим врачом и неявка застрахованного лица без уважительных причин в назначенный срок на врачебный осмотр или на проведение медико-социальной экспертизы.

Необходимо отметить, что в соответствии с Федеральным законом от 16 июля 1999 г. N 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» целевым назначением пособия по временной нетрудоспособности является возмещение утраченного заработка в связи с временной нетрудоспособностью.

Выплата пособия по временной нетрудоспособности осуществляется при наступлении страхового случая с целью компенсации утраченного заработка застрахованного лица в связи с невозможностью им осуществлять трудовую деятельность в связи с заболеванием, травмой и иным состоянием, связанным с временной потерей трудоспособности.

В соответствии с частью 16 статьи 13 Федерального закона N 255-ФЗ назначение и выплата страхового обеспечения осуществляются страховщиком на основании сведений и документов, представляемых страхователем, сведений, имеющихся в распоряжении страховщика, а также сведений и документов, запрашиваемых страховщиком у государственных органов, органов местного самоуправления либо подведомственных государственным органам или органам местного самоуправления организаций.

Абзацем вторым пункта 3 Правил получения Фондом пенсионного и социального страхования Российской Федерации сведений и документов, необходимых для назначения и выплаты пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, единовременного пособия при рождении ребенка, ежемесячного пособия по уходу за ребенком, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 23 ноября 2021 г. N 2010, определено, что информационное взаимодействие страхователей и страховщика в электронном виде осуществляется с использованием системы электронного документооборота страховщика. Формат информационного взаимодействия утверждается страховщиком.

Утвержденная Спецификация СЭДО для проактивного взаимодействия со страхователем, с приведением типов документов и состава сведений, в том числе актуальный справочник условий исчислений, размещена по адресу: https://sedo.fss.ru/sedo.html.

Пункт 5 Правил предусматривает, что при наступлении страхового случая застрахованное лицо представляет страхователю по месту своей работы (службы, иной деятельности) сведения и документы, необходимые для назначения и выплаты пособия, в случае их отсутствия у страхователя.

С учетом изложенного, при направлении в Фонд сведений, необходимых для назначения и выплаты страхового обеспечения, в случае, если страхователь принял решение о наличии у работника обстоятельств, влияющих на условия и размер назначаемого страховщиком страхового обеспечения, страхователь в ответе на запрос Фонда в соответствии со спецификацией СЭДО указывает в соответствующем поле «Условия исчисления» код «48» — при уважительной причине нарушения режима (в случае если в строке «Отметки о нарушении режима» в ЭЛН проставлен соответствующий код).

Следует отметить, что до вступления в силу постановления Правительства Российской Федерации от 14 июля 2021 г. N 1182 «О внесении изменений в Положение о Фонде социального страхования Российской Федерации и признании утратившим силу подпункта «г» пункта 6 изменений и дополнений, которые вносятся в Положение о Фонде социального страхования Российской Федерации, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 22 ноября 1997 г. N 1471″решение о признании причин нарушения застрахованным лицом режима, предписанного врачом, или неявки к врачу уважительными принималось комиссией (уполномоченным) по социальному страхованию в соответствии с Типовым положением. После вступления в силу Постановления Правительства Российской Федерации N 1182 указанное решение, по мнению Департамента, принимается работодателем самостоятельно.

Кроме того, такое решение принимается индивидуально по каждому случаю нарушения режима лечения, так как законодательством Российской Федерации не установлен исчерпывающий перечень причин нарушения режима лечения, которые признаются или не признаются уважительными, в целях снижения размера пособия по временной нетрудоспособности.

Далее — Департамент.

Далее — Федеральный закон N 236-ФЗ.

Далее — Фонд.

Далее — Типовое положение.

Далее — Федеральный закон N 255-ФЗ.

Далее — Правила.

Далее — СЭДО.

Далее — Постановление Правительства РФ N 1182

Назначение, исчисление и выплата пособий по ОСС на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, а также проверка сведений и документов, необходимых для назначения и выплаты пособий, осуществляются страховщиком.

При направлении в СФР сведений, необходимых для назначения и выплаты страхового обеспечения, в случае, если страхователь принял решение о наличии у работника обстоятельств, влияющих на условия и размер назначаемого страховщиком страхового обеспечения, страхователь в ответе на запрос Фонда в соответствии со спецификацией СЭДО указывает в поле «Условия исчисления» код «48» — при уважительной причине нарушения режима, если в строке «Отметки о нарушении режима» в ЭЛН проставлен соответствующий код.

До 24 июля 2021 г. решение о признании причин нарушения режима, предписанного врачом, или неявки к врачу уважительными принималось комиссией (уполномоченным) по социальному страхованию. Сейчас это решение принимается работодателем самостоятельно индивидуально по каждому случаю нарушения режима лечения, так как законодательством не установлен исчерпывающий перечень причин нарушения режима лечения, которые признаются или не признаются уважительными, для снижения размера пособия по временной нетрудоспособности.

Что считается страховым случаем

Страховой случай в рамках страховки от несчастных случаев обычно считается травма или повреждение, полученное во время исполнения рабочих обязанностей или во время следования на работу или с работы.

Однако есть некоторые нюансы, которые важно учесть:

Поездка на личном автомобиле: Если травма произошла по дороге на работу или с работы, она может считаться производственной только в случае, если работодатель предоставил транспортное средство (служебный автобус или служебное авто). Если сотрудник использовал личный автомобиль, то полученный ущерб не будет покрыт страховкой от несчастных случаев.

Травма вне рабочего времени: Если работник получил травму во время обеденного перерыва или в момент, когда выполнял не связанные с работой действия, это может быть спорной ситуацией. Например, если повар получил ожог во время приготовления обеда, это может быть признано производственной травмой. Однако, если слесарь в обед разогревал еду для себя и обжегся, будет гораздо сложнее привлечь работодателя к ответственности.

Травма, не связанная с производственным процессом: Если ситуация, в которой произошла травма, не имеет отношения к рабочим обязанностям, может возникнуть двусмысленная интерпретация. Например, если работник работает на заводе по производству самосвалов, но получил травму, упав с лестницы в офисном здании, когда шел в бухгалтерию, то тут могут возникнуть разные трактовки. В этом случае многое будет зависеть от расследующей комиссии и их трактовки ситуации.

Таким образом, страхование от несчастных случаев на работе не всегда имеет однозначные критерии.

Когда нужно страховать сотрудников

Сотрудников нужно застраховать до 10 числа следующего месяца после регистрации ИП или ТОО. Если
человек уволился или пришел новый сотрудник, то нужно сообщить об этом в страховую компанию
в течение 10 дней.

Льготные ставки

Для некоторых категорий работодателей действуют сниженные ставки:

Льготные ставки страховых взносов для работодателей

В связи с пандемией коронавируса в апреле 2020 года ввели ещё одну льготу, которую затем сделали постоянной. Весь малый бизнес с части зарплаты свыше МРОТ может платить по сниженной ставке — 15%. При этом база обложения взносами устанавливается ежемесячно по каждому сотруднику.

Льгота распространяется на всех, кто числится в реестре МСП.

Кроме этого, для предприятий общепита с 2022 года предоставили такие же льготы по страховым взносам, как и субъектам малого предпринимательства (льготы действуют и в 2024 году). Однако, они должны соответствовать таким критериям:

Важно! Чтобы объект общепита мог применять пониженные ставки в 2024 году, новое условие о среднемесячном размере выплат должно соблюдаться в 2023 году.

В каких случаях страховку могут не выплатить

Страховая компания может
отказаться выплачивать возмещение, если вред здоровью
был причинен намеренно. Также в выплате могут отказать, если сотрудник выполнял работу, не касающуюся его
обязанностей.

По закону страховая компания не выплачивает возмещение, если несчастный случай произошел из-за ядерного
взрыва, радиации, военных действий, гражданской войны, народных волнений, массовых беспорядков или забастовок.

В любом случае работодатель должен получить письменное обоснование отказа от страховой компании.

Страховые взносы предпринимателей за себя

ИП и частнопрактикующие специалисты платят страховые взносы за себя в фиксированном размере.

Плюс если доход больше 300 тысяч рублей в год, им нужно дополнительно платить еще 1% с суммы превышения. Дополнительный взнос в любом случае не может быть больше, чем фиксированная сумма пенсионного взноса, умноженная на 8.

Страховые взносы предпринимателей за себя

Важно! С 2023 года для ИП отменили разделение взносов на ОПС и ОМС. Теперь по ним устанавливается единая сумма. В 2024 году она составляет 49 500 рублей.

В таблице указаны суммы за полностью отработанный год. Если открыть или закрыть ИП в течение года, нужно заплатить пропорционально отработанным месяцам и дням.

Взносы на ВНиМ ИП платить не обязан, но если он хочет получать больничные и декретные, нужно заключить договор добровольного страхования с СФР и заплатить взнос. Чтобы получать такие выплаты в 2025 году, до конца 2024 года нужно заплатить 6 696,22 рубля.

Взносы ИП нужно платить даже если не было деятельности и доходов. Не платить можно только в отдельных случаях, например — на время отпуска по уходу за ребёнком (ст. 422 НК РФ.).

Кто обязан страховать работников

Зачем нужно страховать сотрудников, сколько это стоит и что грозит работодателю за отсутствие страхового договора

Страхование работника от несчастных случаев — это обязанность каждого работодателя. Страховать нужно,
даже если в компании числится всего один сотрудник. Если компанию будут проверять, а страховки
не окажется, то предпринимателя ждет солидный штраф.

Какие выплаты облагаются страховыми взносами

Страховые взносы начисляют на выплаты в пользу работника, но не на все. Сюда не входят декретные деньги, больничные, командировочные, материальная помощь и т.п. Полный список выплат, не облагаемых взносами, приведён в ст. 422 НК РФ.

Предприниматели, а также те, кто занимается частной практикой, кроме того, должны платить страховые взносы за себя.

Если предприниматель одновременно ведет свой бизнес и работает по найму, то он и сам платит за себя взносы как ИП, и работодатель платит за него.

Как выгодно оформить полис

Полис можно оформить самостоятельно. Для этого нужно выбрать подходящие компании, запросить информацию по пакетам страхования и необходимым документам и среди подходящих вариантов выбрать то, что подходит.

Чтобы не тратить время и силы на самостоятельный поиск компаний вы можете обратиться к агенту, который сделает всё за вас, но ему придется заплатить.

Бесплатно и быстро получить полис можно на FINLEO:

Разобраться в нюансах поможет персональный менеджер. Оформить страховку доступно из любой точки России. Решение по заявке от 2 часов.

Как застраховать сотрудника

Чтобы застраховать сотрудника, сначала нужно подать заявление на заключение договора страхования. Это можно
сделать сразу при регистрации ИП или ТОО на egov.kz, или самостоятельно обратиться в страховую
компанию.

Что нужно указать в заявлении:

Также потребуются документы о государственной регистрации, учредительные документы для ТОО и банковские
реквизиты.

Страхование от несчастных случаев (НС)

Оформляя полис страхования сотрудников от несчастных случаев работодатель защищает себя и коллег от убытков, которые могут возникнуть из-за травм на рабочем месте.

В полис страхования от НС могут быть включены расходы на госпитализацию и выплаты за травмы, полученные на работе: удар током, ожоги, переломы. Финансово возмещается нетрудоспособность и инвалидность. В случае летального исхода страховую выплату получат законные наследники.

Кто платит и какими они бывают

Обязательные страховые взносы с зарплаты сотрудников платят все работодатели, как организации, так и предприниматели.

Кроме того, взносы за себя должны платить ИП и специалисты, которые занимаются частной практикой, например, нотариусы и адвокаты. И даже «обычный» человек (не предприниматель), который пользуется трудом наёмных работников, обязан платить страховые взносы с их зарплаты.

Деньги поступают в ИФНС и Социальный фонд, а затем из них выплачивают пенсии и различные виды пособий.

Есть 4 вида обязательных страховых взносов:

Первые три вида контролирует ФНС, хоть это и не налоги. Только платежи на травматизм нужно перечислять непосредственно в Социальный фонд России (СФР).

Также нужно учесть, что с 2023 года ввели единый тариф вместо взносов на ОПС, ОМС, ВНиМ. Кроме того, и для ИП с 2023 года убрали разделение взносов на ОПС и ОМС при их уплате. С 2024 года при оплате взносов нужно в назначении платежа писать — «Единый налоговый платеж» и проставлять КБК для него без указания конкретного вида взносов или их КБК.

Есть стандартные тарифы взносов и льготные. Работодатели, у которых сотрудники работают во вредных или опасных условиях, платят пенсионные взносы еще и по дополнительному тарифу.

Тарифы страховых взносов для работодателей

Тарифы зависят от размеров выплат сотрудникам. Есть предельная сумма доходов, после которой взносы снижаются.

Нужно учесть, что с 2023 года действует единый тариф по страхвзносам в ИФНС и единая предельная база. По взносам «на травматизм» ставки зависят от класса профессионального риска, и по ним не установлена предельная база доходов.

Ставки страховых взносов в зависимости от размера выплат в пользу сотрудника

Если работодатель относится к малому бизнесу, по таким ставкам он платит только с зарплаты в пределах МРОТ. С части зарплаты свыше МРОТ с апреля 2020 года действуют сниженные ставки, об этом чуть ниже.

Важно! Страховые взносы на травматизм платят по индивидуальным тарифам. Он зависит от класса профессионального риска. Класс риска в свою очередь зависит от основного вида деятельности.
Ставка взносов на травматизм может быть от 0,2% до 8,5%. Чем больше вредных и опасных факторов влияет на сотрудников — тем выше будет эта ставка.

Дополнительные взносы на пенсионное страхование нужно платить по ставкам от 2% до 9%, в зависимости от степени опасности условий труда.

Сервис «Моё дело» автоматически рассчитает все выплаты и взносы, напомнит о сроках уплаты, сформирует отчёты в ИФНС и фонды.

Как рассчитывается страховая премия

Страховая премия — это сумма, которую работодатель платит страховой компании при заключении договора
страхования. Чтобы ее рассчитать, нужно умножить годовой фонд зарплаты на страховой тариф.

Страховой тариф устанавливается исходя из вида экономической деятельности и класса профессионального
риска. Также некоторые страховые компании учитывают статистику несчастных случаев в компании за последние
несколько лет и, если таковых не было, могут предоставить скидку.

Минимальная страховая премия — 1 МЗП, это  тенге в 2024 году.
Поэтому, даже если при расчете сумма окажется ниже минимальной заработной платы, все равно придется платить
1 МЗП.

Если сотрудник занимается тяжелой, вредной или опасной для здоровья работой, например, связанной
со строительством, с добычей, опасным производством, переноской тяжестей, пожаротушением,
электромонтажными работами или дезинфекцией, то страховка будет стоит дороже.

Но если это обычный небольшой бизнес со штатом 5−10 человек и средней зарплатой
в 150 000 тенге в месяц, например, магазин у дома, цветочный бизнес или салон красоты,
то стоимость страховки не превысит 1 МЗП.

Что нужно делать при страховом случае

В случае если с сотрудником произошел несчастный случай, работодатель должен:

Договор аннуитета — это договор страхования, по которому страховая компания будет выплачивать
сотруднику ежемесячные платежи, если вдруг сотрудник потеряет трудоспособность.

Сроки перечисления взносов

Стандартный срок перечисления взносов за работников — 28-ое число следующего месяца после начисления зарплаты (новое правило с 2023 года в отношении взносов на ОПС, ОМС, ВНиМ). Взносы «на травматизм» платятся по прежним правилам — до 15-го числа следующего месяца после начисления зарплаты.

Фиксированную часть взносов ИП за себя нужно перечислить не позднее 31 декабря отчётного года, а дополнительный 1 % от дохода — не позднее 1 июля следующего года.

Кто должен страховать сотрудников

Оформлять страховку обязаны все ИП и ТОО, у которых числятся сотрудники. При этом не имеет
значения, есть у организации доход или нет. Однако, если компания официально приостановила деятельность через
кабинет налогоплательщика, то страховать сотрудников не обязательно.

Также страховка не нужна, если ИП работает без сотрудников. Индивидуальный предприниматель —
это физическое лицо, которое работает от своего имени и не является самому себе работником.

А вот ТОО — это юридическое лицо, у которого есть как минимум один сотрудник, его директор.
Поэтому любое ТОО обязательно должно иметь договор страхования.

Что делать при наступлении страхового случая

Пострадавшему необходимо первоочередно обратиться за медицинской помощью. Если увечья серьезные, работник может обратиться самостоятельно в травмпункт или вызвать скорую помощь.

Результаты медицинского осмотра должны быть документально зафиксированы. Это очень важно для последующего разбирательства и компенсации. Поэтому необходимо обратиться к медикам и не заниматься самолечением.

Следующим шагом является уведомление работодателя об инциденте. Если была вызвана скорая помощь, то уведомлять отдельно не требуется, так как вызов медиков будет зафиксирован.

Работодатель собирает комиссию для рассмотрения инцидента. Состав комиссии зависит от серьезности произошедшего:

Страхование работников от несчастных случаев осуществляется самим работодателем, но выплаты производятся ФСС. Пострадавший сотрудник может иметь право на следующие выплаты:

Работодатель должен выяснить обстоятельства получения травмы и устранить факторы, которые привели к ней. Также ему необходимо обеспечить работу комиссии, включая финансирование, транспорт, проведение испытаний, замеры и привлечение сторонних экспертов.

В некоторых случаях работодателям грозят внеплановые проверки со стороны трудовой инспекции, штрафы, временная приостановка работы компании или даже наказание в виде лишения свободы для ответственных лиц.

Важно помнить, что данная информация актуальна на данный момент, и законы и процедуры могут измениться. При возникновении страхового случая рекомендуется проконсультироваться со страховым агентом.

Добровольное медицинское страхование (полис ДМС)

Этот тип подразумевает оформление полиса на медицинское сопровождение сотрудников. Объём медицинской поддержки зависит от стоимости страхования: чем большее количество врачей, анализов, обследований и услуг можно позволить по полису страхования, тем выше его стоимость.

В зависимости от типа полиса работник может получить:

Также полис ДМС обеспечивает финансовую защиту на случай временной нетрудоспособности, травмы, инвалидности или летального исхода.

Для оформления добровольного медицинского страхования достаточно оставить одну заявку на FINLEO.

Как рассчитывается возмещение

При несчастном случае страховая компания возмещает сотруднику утраченный заработок. Если утрачена работоспособность,
то сотрудник получает выплату ежемесячно.

Чтобы получить возмещение, работодатель направляет письменное заявление в страховую компанию. Сумма компенсации
зависит от среднемесячной зарплаты работника, но не должна превышать 10 МЗП —
это  тенге в 2024 году.

Страховая компания выплатит возмещение, если степень причиненного вреда здоровью сотрудника составит
от 30 до 100%. Если менее 30%, то работодатель должен возместить ущерб за свой счет.
Но расходы, которые входят в гарантированный объем бесплатной медицинской помощи, не возмещаются.

В случае смерти сотрудника страховая компания компенсирует расходы на похороны в размере 100 МРП
организатору погребения — это  тенге в 2024 году.
Но если расходы на похороны превысят сумму страхового договора, то разницу работодатель уплачивает
уже за свой счет.

Что ждет работодателя за отсутствие страховки

Поскольку страховать сотрудников обязаны все работодатели, то и проверять наличие страховки будут без
предупреждения — она должна быть по умолчанию.

Если страхового договора не окажется, то работодателя
оштрафуют:

Но если оплатить штраф в течение 7 суток после его выставления, то можно получить скидку 50%.
Как это сделать:

Страхование ответственности работодателя — это не только про соблюдение закона, но и про
материальную защищенность: предприниматель тратит небольшую сумму, но может рассчитывать на выплаты
от страховой компании, если с сотрудником что-то случится. К тому же лучше застраховаться вовремя
и работать спокойно, чем нарваться на штраф, во много раз превышающий сумму страховки, после которого
все равно придется страховать.

Когда прекращается действие страхового договора

Страховой договор действует в течение всего срока страхования. Это значит, что он не перестает
действовать после первого страхового случая.

В каких случаях договор прекращает действие:

Другие виды страхования

Страховые взносы с вознаграждения сотрудников всегда платит работодатель.

Самостоятельно за себя перечисляют взносы только индивидуальные предприниматели и частнопрактикующие специалисты.

Ставка взносов зависит от суммы выплат в пользу сотрудника. Для отдельных территорий и направлений деятельности, а также для малого и среднего бизнеса предусмотрены льготные ставки.

Собираем новости законодательства, и рассказываем, как именно они повлияют на ваш бизнес. Без сложных бухгалтерских терминов и воды.